Налоговые льготы для женщин 55 лет

В.Путин подписал закон об освобождении от налогов мужчин в 60 лет, а женщин в 55 лет

31 октября 2018 года официально опубликован Федеральный закон от 30.10.2018 № 378-ФЗ “О внесении изменений в статьи 391 и 407 части второй Налогового кодекса Российской Федерации”. Смысл закон – сгладить негативные настроения от повышения пенсионного возраста с 2019 года. Также см. “Какие льготы есть у работающих пенсионеров“.

Новый закон сохраняет федеральные льготы по имущественным налогам, предоставляемых в настоящее время пенсионерам, для физических лиц, соответствующих условиям назначения пенсии, действующим по состоянию на 31 декабря 2018 года. Проще говоря – человек с 2019 года может еще не являться пенсионером по старости, но уже вправе пользоваться федеральными льготами по налогам.

Согласно новому закону указанные физические лица будут получать налоговые льготы:

  • по земельному налогу;
  • по налогу на имущество физических лиц.

Мужчины в 60 лет и женщины в 55 лет будут освобождены от уплаты налога на имущество, если у них в собственности находится:

  • жилой дом, часть жилого дома;
  • квартира, часть квартиры, комнату;
  • гараж или машино-место;
  • помещения, используемые в качестве творческих мастерских, ателье, студий, негосударственных музеев, галерей, библиотек;
  • хозяйственные строения, площадь которых не превышает 50 кв. м и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения ЛПХ, дач, ИЖС.

Также мужчины и женщины (60 и 55 лет соответственно) получили право на уменьшение налоговой базы по земельному налогу на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади одного земельного участка, находящегося в их собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении. О том, как воспользоваться этой льготой можно прочитать в статье “Вычет по земельному налогу для пенсионеров“.

Я 1965 г рождения, женщина. Когда у меня теперь начнеться предпенсионный возраст? В 55 лет или уже с 52? Спасибо.

Предпенсионный возраст для женщин 1965 года рождения начинается с 51 года и шести месяцев. Для женщин 1966 года рождения с 53 лет и так далее.

— Это связано с тем, что из-за поэтапной пенсионной реформы женщины и мужчины разных годов рождения будут считаться гражданами,, предпенсионерами,, в разном возрасте.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

— 14 октября 2018 года вступил в силу закон об уголовной ответственности работодателя за увольнение или отказ в приеме на работу граждан предпенсионного возраста. Помимо этого, рассматриваются различные варианты стимулирования работодателей к приему на работу предпенсионеров и сохранению их на рабочих местах.

Для прохождения диспансеризации предпенсионеры смогут ежегодно брать 2 рабочих дня с сохранением заработной платы. Предусматривающий такое изменение закон также вступает в силу с 01.01.2019 г.

С 2019 года различные налоговые льготы будут предоставлять при достижении пенсионного возраста, установленного старым законодательством: по общеустановленным нормам — для лиц, достигших 55/60 лет, а в случае, если гражданин имеет право стать пенсионером досрочно, то при достижении возраста приобретения такого права согласно нормам старого законодательства. Фактически, такие налоговые льготы будут предоставляться и для предпенсионеров. При достижении пенсионного возраста по старому закону (55 и 60 лет) россияне будут иметь право получать такие виды налоговых льгот, как освобождение от уплаты налога на имущество (дом, квартира, гараж и т.п.), частичное освобождение от уплаты земельного налога (вычет на 6 соток земли). В регионах при достижении указанного возраста будут предоставляться различные дополнительные местные льготы (на проезд, оплату коммунальных услуг и т.п.), право на которые раньше распространялось только при наличии статуса пенсионера.

Полагается ли льгота на налог на имущество, если вышла на пенсию в 50 лет и если да то будет ли перерасчёт т.

к я её не оформляла, а сейчас мне 55.Спасибо.

Льгота не полагается. Перечень установлен законом. Да и если бы полагалась, то за прошлый период не смогли бы ее получить.

«Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 03.08.2018) (с изм. и доп., вступ. В силу с 01.10.2018)

НК РФ Статья 407. Налоговые льготы

(введена Федеральным законом от 04.10.2014 N 284-ФЗ)

1. С учетом положений настоящей статьи право на налоговую льготу имеют следующие категории налогоплательщиков:

1) Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;

2) инвалиды I и II групп инвалидности;

Пп. 3 п. 1 ст. 407 (в ред. ФЗ от 03.08.2018 N 334-ФЗ) распространяется на правоотношения, связанные с исчислением налога на имущество физических лиц с 01.01.2015.

3) инвалиды с детства, дети-инвалиды;

(в ред. Федерального закона от 03.08.2018 N 334-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

4) участники гражданской войны, Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветераны боевых действий;

(в ред. Федерального закона от 29.12.2015 N 396-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

5) лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии;

Читайте так же:  Входит ли пту в стаж для пенсии

6) лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года N 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»;

7) военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;

8) лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;

9) члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, признаваемые таковыми в соответствии с Федеральным законом от 27 мая 1998 года N 76-ФЗ «О статусе военнослужащих»;

(в ред. Федерального закона от 29.12.2015 N 396-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

10) пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;

11) граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия;

12) физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;

13) родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;

14) физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, — в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых домов, квартир, комнат, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;

(в ред. Федерального закона от 30.09.2017 N 286-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

15) физические лица — в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

2. Налоговая льгота предоставляется в размере подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.

3. При определении подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.

4. Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения:

Пп. 1 п. 4 ст. 407 (в ред. ФЗ от 03.08.2018 N 334-ФЗ) распространяется на правоотношения, связанные с исчислением налога на имущество физических лиц с 01.01.2017.

1) квартира, часть квартиры или комната;

(в ред. Федерального закона от 03.08.2018 N 334-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Пп. 2 п. 4 ст. 407 (в ред. ФЗ от 03.08.2018 N 334-ФЗ) распространяется на правоотношения, связанные с исчислением налога на имущество физических лиц с 01.01.2017.

2) жилой дом или часть жилого дома;

(в ред. Федерального закона от 03.08.2018 N 334-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

3) помещение или сооружение, указанные в подпункте 14 пункта 1 настоящей статьи;

4) хозяйственное строение или сооружение, указанные в подпункте 15 пункта 1 настоящей статьи;

5) гараж или машино-место.

П. 5 ст. 407 (в ред. ФЗ от 03.08.2018 N 334-ФЗ) распространяется на правоотношения, связанные с исчислением налога на имущество физических лиц с 01.01.2017.

5. Налоговая льгота не предоставляется в отношении объектов налогообложения, указанных в подпункте 2 пункта 2 статьи 406 настоящего Кодекса, за исключением гаражей и машино-мест, расположенных в таких объектах налогообложения.

(в ред. Федерального закона от 03.08.2018 N 334-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

6. Физические лица, имеющие право на налоговые льготы, установленные законодательством о налогах и сборах, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.

Подтверждение права налогоплательщика на налоговую льготу осуществляется в порядке, аналогичном порядку, предусмотренному пунктом 3 статьи 361.1 настоящего Кодекса.

Форма заявления о предоставлении налоговой льготы и порядок ее заполнения, формат представления такого заявления в электронной форме утверждаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

(п. 6 в ред. Федерального закона от 30.09.2017 N 286-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

7. Уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота, представляется налогоплательщиком в налоговый орган по своему выбору до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении указанных объектов применяется налоговая льгота.

Налогоплательщик, представивший в налоговый орган уведомление о выбранном объекте налогообложения, не вправе после 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, представлять уточненное уведомление с изменением объекта налогообложения, в отношении которого в указанном налоговом периоде предоставляется налоговая льгота.

При непредставлении налогоплательщиком, имеющим право на налоговую льготу, уведомления о выбранном объекте налогообложения налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.

Форма уведомления утверждается федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Как получить предпенсионные льготы

Для граждан предпенсионного возраста сохраняются льготы и меры социальной поддержки, ранее предоставляемые по достижении пенсионного возраста: бесплатные лекарства и проезд на транспорте, скидка на оплату капремонта и других жилищно-коммунальных услуг, освобождение от имущественного и земельного налогов и прочие.

С 2019 года для предпенсионеров также вводятся новые льготы, связанные с ежегодной диспансеризацией, и дополнительные гарантии трудовой занятости. В отношении работодателей предусматривается административная и уголовная ответственность за увольнение работников предпенсионного возраста или отказ в приеме их на работу по причине возраста. За работодателем также закрепляется обязанность ежегодно предоставлять работникам предпенсионного возраста два дня на бесплатную диспансеризацию с сохранением заработной платы.

Читайте так же:  Больничный по уходу за престарелым родителем

Право на большинство предпенсионных льгот возникает за 5 лет до нового пенсионного возраста с учетом переходного периода, то есть начиная с 51 года для женщин и 56 лет для мужчин. С 2019 года и далее правом на льготы пользуются женщины 1968 года рождения и старше и мужчины 1963 года рождения и старше.

Пятилетний срок также актуален, когда при назначении пенсии учитываются одновременно достижение определенного возраста и выработка специального стажа. Это прежде всего относится к работникам опасных и тяжелых профессий по спискам №1, №2 и др., позволяющим досрочно выходить на пенсию. Наступление предпенсионного возраста и права на льготы в таких случаях возникает за 5 лет до возраста досрочного выхода на пенсию при соблюдении одного из условий: выработка требуемого льготного стажа, в случае если человек уже прекратил работу по соответствующей специальности, либо факт работы по соответствующей специальности.

Например, водители общественного городского транспорта при наличии необходимого спецстажа (15 или 20 лет в зависимости от пола) выходят на пенсию в 50 лет (женщины) или 55 лет (мужчины). Это значит, что границы наступления предпенсионного возраста будут установлены для женщин-водителей начиная с 45 лет, а для мужчин-водителей начиная с 50 лет.

Предпенсионный возраст врачей, учителей и других работников, у которых право на пенсию возникает не с определенных лет, а при выработке специального стажа, наступает одновременно с его приобретением. Так, школьный учитель, который в марте 2019 года выработает необходимый педагогический стаж, начиная с этого же момента будет считаться предпенсионером.

Для тех, у кого пенсионный возраст с 2019 года не поменялся, тоже есть право на предпенсионные льготы за 5 лет до выхода на пенсию. Например, у многодетных мам с пятью детьми оно возникает начиная с 45 лет, то есть за 5 лет до обычного для себя возраста выхода на пенсию (50 лет). При определении статуса предпенсионера в подобных случаях учитываются два фактора. Во-первых, основание, дающее право на досрочное назначение пенсии – им может быть необходимое количество детей, инвалидность, стаж на вредном производстве и пр. А во-вторых, непосредственно возраст назначения пенсии, от которого отсчитывается пятилетний период предоставления льгот.

Исключением, на которое не распространяется правило 5 лет, являются налоговые льготы. Они предоставляются по достижении прежних границ пенсионного возраста. Для большинства россиян это 55 или 60 лет в зависимости от пола, а в случае с досрочно выходящими на пенсию людьми – ранее этого возраста. Например, для северян, которые по прежнему законодательству выходят на пенсию на 5 лет раньше всех остальных, предпенсионным возрастом для получения налоговых льгот соответственно является 50 лет для женщин и 55 лет для мужчин.

Какие налоговые льготы получат предпенсионеры в 2020 году?

В 2020 году предпенсионеры получат налоговые льготы при уплате налога на имущество за 2019 год. Они будут полностью освобождены от уплаты налога на объект недвижимости одного вида, а также смогут сэкономить при уплате земельного налога благодаря полагающемуся им налоговому вычету.

Оплатить имущественный, земельный и транспортный налоги за 2019 год россиянам нужно будет до 1 декабря 2020 года.

О каких льготах для предпенсионеров идет речь?

Видео (кликните для воспроизведения).

С 1 января 2019 года граждане предпенсионного возраста (женщины от 55 лет и мужчины от 60 лет) получили льготы по имущественным налогам. Раньше на них имели право только пенсионеры. В 2020 году, уплачивая налог на недвижимость и земельный налог за прошедший год, предпенсионеры смогут воспользоваться данными льготами, предусмотренными федеральным законом N 378-ФЗ «О внесении изменений в статьи 391 и 407 части второй Налогового кодекса Российской Федерации».

Кроме этого, россияне предпенсионного возраста смогут получить так называемый налоговый вычет на шесть соток. При расчете земельного налога граждане смогут уменьшить сумму налога на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров по одному земельному участку независимо от категории земли. Если участок шесть соток и меньше, то платить налог вообще не придется. Если он больше, то налог нужно будет заплатить с оставшейся площади. То есть если у предпенсионера есть 10 соток земли, то платить ему придется только за четыре из них.

Если в собственности у предпенсионера несколько участков, то он может выбрать тот, в отношении которого будет действовать вычет, и направить уведомление об этом в налоговую инспекцию. По умолчанию вычет будет применен автоматически для участка с наибольшей суммой налога.

Как оформить льготу?

Чтобы оформить льготу, необходимо подать заявление в налоговый орган. Для этого не обязательно лично приходить в инспекцию. Удобнее всего направить заявление через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на портале госуслуг. Если предпенсионер не является активным пользователем интернета, то заявление на льготу он может заполнить лично в ближайшей налоговой инспекции или МФЦ.

Как влияет повышение пенсионного возраста на имущественную льготу?

В связи с повышением пенсионного возраста с 01.01.2019 волноваться по поводу имущественной льготы не нужно. Пенсионеры по-прежнему сохраняют свое право не уплачивать налог на имущество на тех же условиях, что и раньше.

Для предпенсионеров (женщин с 55 лет и мужчин с 60 лет) законодатели предусмотрели возможность использования льгот по имущественному налогу, предусмотренному для пенсионеров. Но сохраняется эта возможность только на переходный период (до 2028 года). В результате мужчины начиная с 1968 года рождения и женщины с 1973 года рождения смогут освободиться от обязанности платить налог на имущество только по достижении новых границ пенсионного возраста (65 и 60 лет соответственно).

Подробнее о пенсионных нововведениях расскажем здесь.

Дома, квартиры, дачи, гаражи: какая недвижимость пенсионера не облагается налогом на имущество?

Виды имущества, по которым пенсионер не обязан уплачивать налог на имущество, перечислены в п. 4 ст. 407 НК РФ.

Наглядно они представлены на рисунке ниже:

Таким образом, законодательством предусмотрены не только льготы на квартиру пенсионерам, но и освобождение от уплаты имущественного налога по другим видам недвижимости.

Читайте так же:  Как начисляется льготная пенсия медработникам

Чтобы воспользоваться имущественной льготой, пенсионер должен быть собственником имущества.

Оформляйте статус предпенсионера

Многие граждане, которым ещё далековато до пенсии думают, что претендовать на льготы они смогут только в 55 и 60 лет. Но это без учета переходного периода, а он сейчас и идет по всей стране. Путаются в датах и правах на льготное обеспечение и сами госсулужащие, которые часто делают удивленные глаза и говорят, что приходить за льготами стоит только в 55 лет женщинам и 60 мужчинам. Но зачем тогда законы и нормативные акты? Итак, предпенсионный возраст устанавливается за 5 лет до выхода на пенсию по старости, то в текущем году полноправными предпенсионерами считаются женщины, начиная уже с 50,5 лет и старше, и мужчины с 55,5 лет и старше. Другими словами, это женщины с 1964 года рождения по 1966 год и мужчины с 1959 года рождения по 1963 год.

Как оформить льготу: обязательны ли подтверждающие документы?

Итак, как же оформить налоговую льготу пенсионерам на недвижимость? Для этого стоит подать в налоговый орган заявление о предоставлении льготы (п. 6 ст. 407 НК РФ). Форма заявления (КНД 1150063) приведена в приложении № 1 к приказу ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/[email protected] С его помощью можно сообщить контролерам о своем праве на получение льготы сразу по трем видам налогов: на имущество, транспорт и землю. Заполняется заявление по алгоритму, описанному в приложении № 2 к приказу ФНС № ММВ-7-21/[email protected]

Требуется заполнить только один экземпляр заявления любым подходящим способом (п. 5 Порядка заполнения заявления, утв. приказом ФНС № ММВ-7-21/[email protected]):

  • рукописным (распечатать бланк и заполнить от руки);
  • на компьютере (заполнить бланк с помощью программного обеспечения, позволяющего распечатать заявление с двумерным штрихкодом);
  • электронным (через личный кабинет налогоплательщика).

Податель заявления вправе приложить к нему подтверждающие право на льготу документы. Если документы к заявлению не приложены, налоговики сами запрашивают необходимые сведения у органов, организаций, должностных лиц, у которых эти сведения имеются. Если по запросу налогового органа документы не получены, контролеры информируют пенсионера об этом и о необходимости предоставления подтверждающих право на льготу документов (см. также письмо ФНС России от 12.10.2017 № БС-4-21/[email protected]).

Если заявление вы не представите, налоговики предоставят льготу на основании имеющейся у них информации. При этом не важно, на каком уровне предусмотрена льгота — федеральном или муниципальном. Такое правило введено законом от 15.04.2019 № 63-ФЗ и распространяется на правоотношения с налогового периода 2018 года (см. также письмо ФНС от 25.06.2019 № БС-4-21/[email protected]).

Дорогостоящая недвижимость: с какого стоимостного предела льгота пенсионеру не положена?

Этот порог составляет 300 миллионов рублей. Недвижимость кадастровой стоимостью выше этого предельного значения под имущественную льготу не подпадает. Пенсионер, владеющий такой недвижимостью, обязан уплачивать налог.

Но это еще не всё — льгот у пенсионера нет, если:

  • принадлежащая ему недвижимость используется в коммерческих целях;
  • ему принадлежит более одного объекта недвижимости: например, два дома, три гаража или пять квартир — льготу можно использовать только в отношении одного объекта по каждому виду недвижимости.

Такие ограничения предусмотрены законодательством для пресечения попыток экономии на имущественном налоге с помощью перевода права собственности на имущество с физлиц, которым не положены льготы, на пенсионеров.

Нормативно-правовая база

С января 2019 года в действие вступает новый федеральный закон № 378 (30.10.2018). Он вносит изменения в Налоговый кодекс РФ (НК РФ). По положениям документа работающие граждане, которые в связи с пенсионной реформе выйдут на заслуженный отдых по новым правилам, вправе воспользоваться льготами при уплате земельного и имущественного налогов не с момента выхода на пенсию, а с возраста:

  • 55 лет – женщины;
  • 60 лет – мужчины.

Нормами закона № 350-ФЗ (03.10.2018) определяется понятие предпенсионного возраста. Им считается период трудовой деятельности продолжительностью пять лет до момента назначения пенсии. Освобождение от уплаты налогов касается не всех предпенсионеров, а лишь тех, кто достиг предельного возраста – 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин.

Льготное налогообложение для пенсионеров в регионах

По российскому законодательству все, в том числе и пенсионные налоги разделяются на федеральные, региональные и местные. Федеральные распространяются на всех граждан страны, региональные – только на жителей определенного субъекта, местные – муниципалитета (населенного пункта). Физлица на региональном уровне уплачивают транспортный налог, на местном:

Освобождение от налогов мужчин в 60 лет, а женщин в 55 лет предусматривается на региональном и местном уровне лишь в соответствии с региональным (местным) законодательством. Льготы введут, если депутаты проголосуют за их сохранение для предпенсионеров.

Кто освобождается от транспортного налога

По законодательству каждое физлицо, имеющее моторное транспортное средство, должно уплачивать транспортный налог. Власти регионов имеют право самостоятельно устанавливать категории лиц, в отношении которых применяется полное или частичное освобождение от транспортного налога (исключение – коммерческий транспорт).

Так, например, для мужчин при достижении 60 лет и женщин с 55 лет, проживающих в Белгородской области, налог взимается в сумме, которая рассчитывается, исходя из мощности авто:

  • до 100 лошадиных сил – 0 рублей (освобождаются от взноса);
  • от 100 до 150 л. с. – 10 р. / л. с.

В Москве ситуация другая. Освобождаются от внесения платы по налогу только предпенсионеры, у которых мощность транспортного средства не превышает 70 л. с. Получить налоговую льготу на машину до 200 л. с. могут только:

  • ветераны и инвалиды боевых действий;
  • чернобыльцы;
  • многодетные родители;
  • инвалиды 1 и 2 группы;
  • Герои СССР и России;
  • узники фашизма;
  • один из усыновителей или родителей в многодетной семье;
  • полные кавалеры ордена Славы;
  • попечители и усыновители ребенка-инвалида.

Льготы по налогу на недвижимость для пенсионеров

Существуют ли для пенсионеров налоговые льготы при продаже и при покупке квартиры?

Специальных налоговых льгот для пенсионеров при продаже квартиры в налоговом законодательстве не предусмотрено.

Как и у всех продавцов недвижимости, уплата НДФЛ с дохода, полученного от продажи квартиры, зависит от времени владения ею.

Читайте так же:  Повышенная социальная стипендия пгу

Пенсионер вправе не уплачивать налог с доходов от продажи квартиры, если владел ею:

  • более 5 лет (по недвижимости, приобретенной с 2016 года);
  • более 3 лет (если собственником недвижимости пенсионер стал ранее 2016 года).

Кроме того, минимально допустимый для освобождения от налога срок в 3 года предусмотрен для квартир, которые пенсионер получил:

  • после приватизации;
  • по договору ренты с пожизненным содержанием иждивенца;
  • после оформления наследства или дарственной от близких родственников.

Если сроки короче указанных, НДФЛ уплатить придется. Но снизить его сумму возможно с помощью налогового вычета.

Подробности о вычете при продаже квартиры узнайте по ссылке.

Так же как не существует льгот при продаже квартиры пенсионерами, специальных льгот для пенсионеров при покупке квартиры в налоговом законодательстве тоже не предусмотрено. Но существует право на налоговый вычет.

По каким правилам предоставляется пенсионерам вычет при покупке квартиры, см. в этом материале.

Вычеты при покупке и продаже квартиры возможны не для всех пенсионеров, а только для тех, кто легально получает облагаемый по ставке 13% доход.

Более важные льготы заработают в 55 и 60 лет

Общие федеральные льготы:

На долю в наследстве (Федеральный закон от 25.12.2018 № 495-ФЗ).

На алименты с детей;

Налоговые льготы: освобождение от уплаты налога на имущество (дом, гараж, квартира и т.п.), частичное освобождение от уплаты земельного налога, а именно вычет в 6 соток (Федеральный закон от 30.10.2018 № 378-ФЗ);

  • Региональные льготы, которые могут касаться льгот по уплате ЖКХ, а также проезда в общественном транспорте.

О льготах в вашем регионе можно узнать на сайтах местных администраций.

Не густо, но все же воспользоваться своими правами стоит, ведь постоянно быть обобранными государством – не вариант. Надо что-то и для себя сделать…

Подпишитесь на 9111.ru в Яндекс.Новостях Подписаться

Освобождение от налогов мужчин в 60 лет, а женщин в 55 лет

С января 2019 года в российском пенсионном законодательстве предусмотрен ряд изменений. Основное из них – это постепенное увеличение возраста выхода на пенсию. Вместе с тем для мужчин с 60 и женщин с 55 лет на время переходного периода предусмотрено сохранение всех льгот, которые полагаются неработающим пенсионерам.

Официально

На официальном сайте пенсионного фонда в конце ноября текущего года появилась информация:

«С 2019 года в России начался переходный период, устанавливающий новые параметры пенсионного возраста. Мягкую адаптацию к ним помогут обеспечить небольшой шаг повышения и сохранение для граждан различных льгот и мер социальной поддержки, предоставляемых сегодня по достижении пенсионного возраста, например по уплате имущественного и земельного налогов. Появились и новые льготы, связанные с ежегодной диспансеризацией, а также гарантии трудовой занятости.

Так, право на льготы по диспансеризации и повышенному размеру пособия по безработице граждане могут получить за пять лет до наступления нового пенсионного возраста с учетом переходных положений. Например, в 2019 году, когда пенсионный возраст будет повышен на полгода, правом на предпенсионные льготы смогут воспользоваться женщины, которым исполнилось 50,6 года, и мужчины, достигшие 55,6 лет. В 2020 также пенсионный возраст будет повышен на полгода, предпенсионерами будут считаться женщины достигшие возраста 51,6 года и мужчины, достигшие 56,6 лет».

Это официальная информация, которая дает нам право попробовать получить то, о чем замалчивают в официальных госструктурах. А ведь прописано это было еще 1 января 2019 года в официально вступившем в силу законом от 03.10.2018 № 350-ФЗ, в котором и вводится понятие «предпенсионного возраста», а тот устанавливается за 5 лет до выхода на пенсию по старости. Но в законотворчестве простому обыватели разобраться сложно, а структурах редко объясняют то, на что мы имеем право, больше говорят об обязанностях…

Федеральные налоговые льготы для предпенсионеров

Физические лица (женщины после 55, а мужчины 60 лет) по федеральному законодательству с января 2019 года наравне с пенсионерами имеют привилегии при уплате налогов:

  • Имущественный. Освобождаются полностью от уплаты ежегодного взноса на один однотипный объект недвижимости, находящийся у них в собственности.
  • Земельный. Предоставляется налоговый вычет на один надел, находящийся на территории России.

Освобождение от налога на имущество физических лиц

Мужчины с 60 лет, а женщины с 55 лет не платят имущественный налог. Полагающаяся льгота распространяется лишь на один однотипный объект недвижимости:

  • дом (либо его часть);
  • квартира (либо ее часть);
  • гараж;
  • комната;
  • парко-место;
  • помещения под мастерские, студии, ателье;
  • хозяйственные постройки, по площади не превышающие 50 кв. м, если они расположены на приусадебных и дачных участках или землях с целью ведения личного подсобного хозяйства, индивидуального жилищного строительства.

Если у гражданина более одного однотипного объекта недвижимости (например, две квартиры), за второе строение он должен будет платить взнос полностью.

Льготы по земельному налогу

Мужчинам в 60 лет, а женщинам в 55 лет с января 2019 года полагается новая льгота – вычет при оплате земельного налога. До этого времени преференцией могли воспользоваться только федеральные льготники (инвалиды, ветераны и т. д.). Необлагаемая сумма – кадастровая стоимость 6 соток земли. Граждане, которые имеют земельные наделы меньше этого значения, получают полное освобождение от уплаты налогов.

Налоговый вычет предоставляется только на один участок земли вне зависимости от его стоимости, хозяйственного назначения и места нахождения. Предпенсионер самостоятельно определяет, для какого надела будет применяться льгота, и предоставляет сведения в Налоговую посредством отправки уведомления. Если такая информация не поступила, вычет исчисляется с участка, который имеет максимальную стоимость.

Для получения льготы в первый раз нужно обратиться в любой налоговый орган с заявлением (его можно также оформить через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы или отправить заказным письмом). Если площадь участка имеющейся земли превышает 6 кв. м, расчет взноса рассчитывается по формуле:

СЗН = (КСН – НВ) х ДП х СН х ЧПМ, где:

  • СЗН – сумма земельного налога к уплате;
  • (КСН – НВ) – кадастровая стоимость участка за минусом налогового вычета;
  • ДП – доля собственности (если пенсионер является единоправным владельцем, значение принимается за 1, в других случаях учитывается доля – 1/2, 1/3 и т. д.);
  • СН – налоговая ставка, установленная местным законодательством;
  • ЧПМ – число полных месяцев, на протяжении которых предпенсионер владеет участком на праве собственности, деленное на 12.
Читайте так же:  Когда следующая индексация пенсии

Налог уплачивается до 30 ноября. Для оплаты используется налоговое уведомление, направляемое собственнику, в котором указывается сумма к уплате и срок внесения денег. Если гражданин не получил уведомление (крайний срок – 30 дней до наступления даты платежа), рекомендуется самостоятельно обратиться в Налоговый орган.

Предпенсионеру нужна «корочка»

Удостоверение предпенсионера – это только электронный документ, подтверждающий, что указанному в нем гражданину до выхода на пенсию осталось не более пяти лет. Можно его распечатать самостоятельно, чтобы подтверждать, что вы уже имеете право на ряд налоговых послаблений и льгот, в частности:

На повышенное пособие по безработице – по закону от 03.10.2018 № 350-ФЗ;

На ежегодную двухдневную диспансеризацию за счет работодателя — по Федеральному закону от 03.10.2018 № 353-ФЗ.

Вас не смогут уволить по возрасту или по той же причине не принять на работу — уголовная ответственность за это прописана в Федеральном законе от 03.10.2018 № 352-ФЗ;

  • Бесплатную помощь Государственной службой занятости в переобучении и повышении квалификации.

Оформить себе статус предпенсионера – легко, надо просто подать заявление в ПФР или обратиться в МФЦ.

Порядок выдачи свидетельства установлен постановлением ПФР от 29 октября 2018 г. № 464 п. Электронный документ должен быть сформирован на следующий день. Если отказано, должна быть дана пояснительная записка.

У пенсионера несколько объектов недвижимости: как использовать льготу?

Как на практике определить, по какому имуществу пенсионер не должен уплачивать налог, рассмотрим на примерах.

В октябре 2019 года Богданов Борис Петрович вышел на пенсию, получил пенсионное удостоверение, и ему была назначена пенсия в соответствии с пенсионным законодательством.

В собственности Богданова Б. П. несколько объектов недвижимости:

  • квартира площадью 89 кв. м;
  • жилой дом площадью 122 кв. м;
  • гараж в гаражном кооперативе «Ударник»;
  • садовый домик в СНТ «Вишенка» площадью 18 кв. м.

С момента выхода Богданова Б. П. на заслуженный отдых все вышеперечисленные объекты недвижимости освобождаются от налога на имущество.

Караваева Тамара Николаевна находится на пенсии с 2017 года. В ее собственности находился один объект недвижимостиквартира, в которой она проживает. В сентябре 2019 года (после получения наследства) Караваева Т. Н. приобрела еще одну квартиру и домик в деревне.

Теперь в собственности пенсионерки две квартиры и один жилой дом. Под льготу подпадает только одна квартира и дом в деревне. По второй квартире нужно будет уплачивать налог на имущество, рассчитываемый с учетом вычета.

Чтобы из нескольких объектов выбрать тот, на который нужна льгота, пенсионер должен подать в ИФНС уведомление по форме из приказа ФНС от 13.07.2015 № ММВ-7-11/[email protected] Если этого не сделать, льготу предоставят по объекту с максимальной суммой налога.

Льгота для пенсионеров при уплате налога на недвижимость

Льготы пенсионерам при уплате налога на недвижимость предусмотрены подп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ. По этой норме право на льготу имеют:

  • пенсионеры, получающие пенсии в соответствии с пенсионным законодательством;
  • мужчины в возрасте 60 лет и старше и женщины с 55 лет, которым по законодательству РФ выплачивается пожизненное содержание.

Что понимать под фразой «пенсионное законодательство»? Могут ли на такую льготу претендовать только российские пенсионеры или в число имущественных льготников входят и иностранные граждане, а также лица без гражданства, за которыми признается право на пенсию на тех же основаниях, что и у россиян?

В письме ФНС России от 09.01.2017 № БС-4-21/[email protected] этот вопрос решен следующим образом. При отсутствии в НК РФ расшифровки термина «пенсионное законодательство» применение льготы по налогу на имущество не зависит от того, по какому основанию назначена пенсия — по законодательству РФ или другого государства.

Таким образом, использовать льготу по налогу на имущество вправе как российские пенсионеры, так и пенсионеры — иностранные граждане, имеющие в собственности недвижимость на территории РФ.

Какие выплаты не облагаются НДФЛ

Величина подоходного налога для физических лиц в России составляет 13%. Согласно ст. 217 НК РФ НДФЛ не удерживается со следующих доходов и полученной прибыли:

  • государственные пенсии;
  • социальные выплаты по линии Пенсионного фонда и органов соцзащиты;
  • выходное пособие;
  • компенсационные выплаты;
  • выплаты по страховке;
  • выигрыш в лотерею.

Освобождение от подоходного налога с зарплаты для работающих предпенсионеров (для женщин с 55 и мужчин с 60 лет) не предоставляется. Они платят его по полной ставке – 13%.

Предусмотрены ли льготы по транспортному налогу?

Что касается транспортного налога, то федеральных льгот по нему нет ни для пенсионеров, ни для предпенсионеров. Льготы по этому налогу устанавливают на региональном уровне. Как правило, если такая льгота есть, то она действует только в отношении одного транспортного средства.

А вы получили удостоверение предпенсионера? Это можно сделать уже сегодня в 50,5 лет жен. и в 55,5

Краткое содержание:

О льготах в 55 лет женщинам и 60 мужчинам мы знаем все – об этом пишут и говорят повсеместно. Но вот мало информации, что реально мы может получить некоторые льготы намного раньше, практически нет. Восполняем белое пятно в информационном потоке.

Итоги

Видео (кликните для воспроизведения).

Пенсионеры могут пользоваться льготами по налогу на имущество с момента назначения пенсии. Льгота назначается по заявлению пенсионера, а при его неподаче — по сведениям, имеющимся у налоговиков. Специальных льгот для пенсионеров при покупке или продаже недвижимости не предусмотрено, но у них есть право на получение налоговых вычетов при наличии доходов, облагаемых по ставке 13%. В связи с повышением пенсионного возраста предусмотрен переходный период до 2028 года, в течение которого предпенсионеры освобождаются от налога на имущество после достижения ими возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин.

Источники

Налоговые льготы для женщин 55 лет
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here